廣東榕泰“吃螃蟹”領(lǐng)千萬罰單安妮股份處罰根據(jù)老證券法

2021-03-17 14:24:07來源：藍(lán)鯨資本

這幾天正值315，也打響了資本市場的整治工作。兩家剛剛因信披違規(guī)違法而領(lǐng)到罰單的A股公司廣東榕泰(600589.SG)和安妮股份(002235.SZ)竟在3月16日神奇的漲停了。

廣東榕泰“吃螃蟹”領(lǐng)千萬罰單，安妮股份處罰根據(jù)老證券法

3月12日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對廣東榕泰責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬元罰款;對董事長兼總經(jīng)理楊寶生給予警告，并處以330萬元罰款;對財務(wù)總監(jiān)兼董事鄭創(chuàng)佳給予警告，并處以160萬元罰款;對其他13名相關(guān)責(zé)任人員給予警告，并分別處以20萬元至80萬元不等罰款。以上擬罰款共計1500萬元。

值得注意的是，廣東榕泰成為新證券法實(shí)施后，首家因信披嚴(yán)重違規(guī)受到嚴(yán)厲處罰的上市公司。根據(jù)以往年報的薪酬數(shù)據(jù)來看，相關(guān)責(zé)任人員的罰款，為其當(dāng)年稅前薪酬的8倍至11倍，代價并不小。

與前一日剛剛下達(dá)的廣東榕泰處罰文件相比，安妮股份的處罰力度明顯弱得多。同樣是信披違法違規(guī)，廈門監(jiān)管局?jǐn)M決定對安妮股份責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬元罰款;對韓燕東、蒙欣給予警告，并分別處以30萬元罰款等。

藍(lán)鯨財經(jīng)注意到，在事先告知書中提到，安妮股份的行為涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國證券法》第六十三條的規(guī)定。而廣東榕泰則涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(2019年修訂)第七十九條的規(guī)定。據(jù)了解，最新的《證券法》是2019年修訂，2020年3月1日開始施行。

公告中還披露到，2015年3至12月期間，微夢想通過虛構(gòu)交易，確認(rèn)了來自卓某、季某濤、彭某斌、賴某超、黃某、章某、劉某香等7名客戶的銷售收入，導(dǎo)致安妮股份2015年年度報告存在虛假記載，虛增營業(yè)收入1065.96萬元，虛增利潤總額876.22萬元，占安妮股份當(dāng)期利潤總額的31.89%。

可見安妮股份的信息披露違法行為發(fā)生在新《證券法》發(fā)布實(shí)施前，單項最高處罰的上限就是60萬元，而廣東榕泰則是證監(jiān)會首次依據(jù)新《證券法》處罰上市公司信披違規(guī)的案例，證監(jiān)會對上市公司、相關(guān)責(zé)任人員的罰款金額相比以往有大幅提升，廣東榕泰董事長楊寶生的處罰是330萬元，是原《證券法》的處罰所達(dá)不到的高度，這也為上市公司董監(jiān)高敲響了警鐘。

上市以來信披屢次違規(guī)

公開資料顯示，安妮股份成立于1998年，公司于2008年登陸中小板，主營商務(wù)信息紙品制造和銷售業(yè)務(wù)。

事實(shí)上，安妮股份虛增營收利潤已經(jīng)不是第一次了。2010年安妮股份就收到過廈門證監(jiān)局的《調(diào)查通知書》，調(diào)查結(jié)論是安妮股份2008年虛增營業(yè)收入約6900萬元，虛增利潤約1609萬元。公司被警告并處以50萬元罰款，時任法定代表人、董事長張杰等4人被警告并分處3-20萬元罰款。

而在今年年初，安妮股份又遭到了深交所的警告。

1月6日，深交所中小板公司管理部對安妮股份發(fā)監(jiān)管函稱，安妮股份全資子公司北京版全家科技發(fā)展有限公司、北京安妮全版權(quán)科技發(fā)展有限公司為你公司募集資金投資項目“版權(quán)大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)”的實(shí)施主體。

經(jīng)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，2019年4月至2020年7月期間，上述子公司以募集資金代北京暢元國訊科技有限公司支付了辦公場所租金以及軟件系統(tǒng)開發(fā)的人工費(fèi)用，合計金額為347.90萬元。而暢元國訊并非公司募集資金投資項目的實(shí)施主體。

上述行為違反了深交所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.5.2條的規(guī)定。公司董事會應(yīng)充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

此外，2018年末，廈門證監(jiān)局也曾對安妮股份下發(fā)行政監(jiān)管函，其2017年年報披露的前五大客戶銷售和供應(yīng)商采購數(shù)據(jù)有誤，數(shù)據(jù)誤差總額超2000萬元。

由此可見安妮股份在信披這方面是一個慣犯。

多次并購熱點(diǎn)概念，商譽(yù)終暴雷

上市后在業(yè)績持續(xù)疲軟的背景下，安妮股份開始實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。與平平無奇的業(yè)績相比，安妮股份有著多元化“蹭熱點(diǎn)”意識，總能抓住市場的熱點(diǎn)。

從彩票、版權(quán)服務(wù)、游戲虛擬幣、物聯(lián)網(wǎng)，再到影視劇投資、藝術(shù)品銷售、區(qū)塊鏈等市場熱點(diǎn)板塊都有他的身影。

2011年先是通過并購進(jìn)入彩票行業(yè)，但是自2015年3月起，彩票代購業(yè)務(wù)因行業(yè)整頓原因，彩票長時間處于暫停狀態(tài)。

2013年3月，安妮股份對廈門安捷物聯(lián)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司增資1125萬元，取得其51.1364%股權(quán)，這又獲得了物聯(lián)網(wǎng)概念。

2015年3月，安妮股份發(fā)布收購公告，以9639萬元收購微夢想51%股權(quán)。微夢想的主業(yè)是微信、微博自媒體運(yùn)營，也是此次被立案調(diào)查的主體。

到了2016年，安妮股份作價11.38億元并購了暢元國訊100%股權(quán)進(jìn)軍版權(quán)服務(wù)行業(yè)，并確認(rèn)了約10.4億元的商譽(yù)。

前兩年區(qū)塊鏈很火的時候，安妮股份又化身區(qū)塊鏈概念股，頻繁傳出將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于版權(quán)業(yè)務(wù)的消息。

不過屢次跨界并沒有給業(yè)績帶來實(shí)質(zhì)性的增長，業(yè)績方面依然是紙制品類傳統(tǒng)業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)了較大營收。此外，公司還增加了不少商譽(yù)，截至2020年三季報，安妮股份資產(chǎn)負(fù)債表上形成了約4.48億元的商譽(yù)，而公司總資產(chǎn)僅為21.21億元。

2020年半年報顯示，公司的主營業(yè)務(wù)為紙制品及相關(guān)服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)及相關(guān)服務(wù)，占營收比例分別為：68.7%、28.63%。

但近年安妮股份業(yè)績持續(xù)走低，已從2020年9月份的11.55元的高點(diǎn)跌至如今的4元左右，蒸發(fā)了超6成。