昊華能源(601101)自今年10月以來，公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘谷中和辭職，隨后不到一個(gè)月，公司收到了證監(jiān)會(huì)的行政處罰決定，以及市場(chǎng)禁入決定書。在證監(jiān)會(huì)對(duì)昊華能源的行政處罰落地不久，部分投資者于11月24日下午訴昊華能源證券虛假陳述民事賠償系列案在北京金融法院召開庭前會(huì)議。

年報(bào)涉虛假記載

“昊華能源庭前會(huì)議采取了網(wǎng)絡(luò)視頻方式，在法庭主持下，雙方主要針對(duì)實(shí)施日、是否應(yīng)扣除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行了舉證和質(zhì)證。對(duì)于揭露日、基準(zhǔn)日、基準(zhǔn)價(jià)的的問題，原、被告意見基本一致。”廣東環(huán)宇京茂律師事務(wù)所謝良律師25日向《大眾證券報(bào)》記者表示。此外，在本次庭前會(huì)議前，北京金融法院已調(diào)取了各原告在中登公司的原始交易數(shù)據(jù)。

本次昊華能源遭到投資者索賠，主要因其信披違法被北京證監(jiān)局處罰。處罰決定顯示，公司存在以下違法事實(shí)：2015年公司收購(gòu)鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司(下稱“京東方能源”)30%的股權(quán)，掌握了京東方能源的控制權(quán)。

同年，在昊華能源第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議上，董事長(zhǎng)與相關(guān)高管在《關(guān)于收購(gòu)北京工業(yè)發(fā)展投資管理有限公司持有的鄂爾多斯市京東方能源投資有限公司30%股權(quán)的議案》中，通過了將京東方能源實(shí)際持有的4.5億噸煤炭資源調(diào)整為9.6億噸煤炭資源的議案。

此后，昊華能源將京東方能源實(shí)際持有的4.5億噸煤炭資源量按照9.6億噸煤炭資源量進(jìn)行了賬務(wù)處理，導(dǎo)致公司2015年、2016年、2017年、2018年年報(bào)虛假記載，虛增資產(chǎn)約28.25億元，虛增金額分別占當(dāng)期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%。昊華能源直到2019年12月27日，才公告2015年收購(gòu)京東方能源股權(quán)事項(xiàng)存在虛增資產(chǎn)。

重要高管遞交辭呈

從此次參與索賠的一位投資者為例，該投資者在2015年2月11日至2019年12月27日期間內(nèi)買入昊華能源股票約115萬股，其基于對(duì)昊華能源的信任，約49萬股買入后至2019年12月27日仍未賣出，每股買入均價(jià)約為10.01元，經(jīng)初步核算，該投資者短期損失約641萬元。

2021年10月28日，昊華能源董事會(huì)收到公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書谷中和的辭職報(bào)告，谷中和因工作變動(dòng)遞交辭呈。

需要提及的是，11月12日下午，廣州市中級(jí)人民法院對(duì)全國(guó)首例證券集體訴訟案作出一審判決，責(zé)令康美藥業(yè)因年報(bào)等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元，原董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及5名直接責(zé)任人員、正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所及直接責(zé)任人員承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任，13名相關(guān)責(zé)任人員按過錯(cuò)程度分別承擔(dān)20%、10%、5%的部分連帶賠償責(zé)任。這其中就包括了康美藥業(yè)的5名獨(dú)立董事，即三名獨(dú)董要承擔(dān)約2.46億元的連帶責(zé)任，另外兩名獨(dú)董要承擔(dān)約1.23億元的連帶責(zé)任。

這五位獨(dú)立董事中，4人均為大學(xué)教授，每年在康美藥業(yè)擔(dān)任獨(dú)董所獲的酬勞僅十萬元左右，卻因?yàn)榭得浪帢I(yè)財(cái)務(wù)造假案件，每人被判上億元的連帶賠償。

“康美案啟動(dòng)新《證券法》下的‘核條款’——特別代表人訴訟對(duì)資本市場(chǎng)影響巨大。”謝良律師向記者表示，“一方面，高管任職風(fēng)險(xiǎn)大大增加，若其未勤勉盡責(zé)將承擔(dān)上億元連帶賠償責(zé)任。另一方面，巨額的民事賠償責(zé)任也為公司及其高管、獨(dú)董以及中介機(jī)構(gòu)敲響警鐘，只有履行真實(shí)信披義務(wù)才能受到法律保護(hù)。”(張曌)